Formularz EPD-21 to narzędzie, które umożliwia uniknięcie potrącenia zaliczki na podatek PIT od czternastej emerytury. Dzięki niemu seniorzy mogą otrzymać świadczenie w pełnej wysokości, bez konieczności czekania na ewentualny zwrot podatku przy rocznym rozliczeniu. Dokument można przekazać do ZUS-u na trzy sposoby: drogą elektroniczną przez PUE ZUS, osobiście w placówce lub wysyłając pocztą.
Aby to zrobić, należy pobrać formularz ze strony internetowej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypełnić go danymi osobowymi, podpisać i złożyć przed końcem sierpnia 2025 roku. Warto pamiętać, że formularz składa się raz na rok. Jeśli ktoś zrobił to wcześniej – np. wiosną – nie musi już tego powtarzać.
„Dokument składa się raz w roku – jeśli został złożony wcześniej (np. na wiosnę), nie trzeba robić tego ponownie” – przypomina ZUS.
Kto skorzysta najwięcej
Najwięcej zyskują ci, których miesięczna emerytura lub renta nie przekracza 2490 zł brutto oraz których roczny dochód nie przekracza 30 tys. zł. To właśnie te osoby mogą otrzymać czternastą emeryturę w pełnej wysokości – 1878,91 zł brutto – bez obowiązku oddawania części świadczenia w postaci podatku.
„Czternasta emerytura w 2025 r. wyniesie 1878,91 zł brutto i trafi do seniorów we wrześniu razem z regularnym świadczeniem” – zaznaczono w oficjalnym komunikacie.
Brak złożenia formularza EPD-21 oznacza, że nawet uprawniony senior może otrzymać mniej, gdyż zostanie potrącona zaliczka na PIT. Choć później można odzyskać te środki w rozliczeniu rocznym, wielu seniorów woli uniknąć tego oczekiwania i nie narażać się na zmniejszenie bieżących środków.
O czym trzeba pamiętać
Czternasta emerytura wlicza się do rocznych dochodów. Może to wpłynąć na prawo do innych świadczeń – m.in. dodatków mieszkaniowych, energetycznych czy refundacji leków. Podwyższony dochód może sprawić, że senior straci do nich prawo, mimo że jego sytuacja materialna się nie poprawiła.
Dlatego przed złożeniem formularza warto zasięgnąć porady w ZUS lub lokalnym ośrodku pomocy społecznej.
„Przed złożeniem wniosku warto skonsultować się z ZUS lub ośrodkiem pomocy społecznej, by uniknąć utraty innych świadczeń” – podkreślono w komunikacie.
Czemu wniosek się nie opłaca niektórym
Nie każdemu rekomenduje się składanie formularza EPD-21. Jeśli roczne dochody przekraczają 30 tys. zł, złożenie wniosku może skutkować koniecznością dopłaty podatku w rozliczeniu rocznym. Uniknięcie zaliczki teraz może więc oznaczać konieczność oddania większej sumy wiosną 2026 roku.
Warto również pamiętać, że formularz ten dotyczy wyłącznie świadczeń objętych opodatkowaniem. Osoby, które są zwolnione z PIT – np. z racji wieku i niskiego dochodu – nie muszą go składać.
Komentarze (0)