Zmiana oznacza jednak pojawienie się nowej daniny. Nie będzie ona naliczana od wypracowanego zysku, jak obecny podatek Belki, ale od wartości zgromadzonych aktywów - po przekroczeniu określonych limitów. Za ustawą dotyczącą OKI zagłosowało 427 posłów, przeciw było 5, a jeden parlamentarzysta wstrzymał się od głosu. Teraz dokument trafi do Senatu.
OKI zamiast podatku Belki?
Najważniejszą zmianą ma być możliwość inwestowania bez podatku od dochodów kapitałowych. Obecnie 19-procentowa danina obejmuje między innymi odsetki z lokat, zyski ze sprzedaży akcji czy dochody z innych instrumentów finansowych.
W przypadku Osobistych Kont Inwestycyjnych zasada ma być inna. Zyski, odsetki i dywidendy uzyskiwane z aktywów zgromadzonych na OKI nie będą objęte podatkiem Belki.
W zamian ustawodawca wprowadza jednak podatek od wartości aktywów. Będzie on naliczany dopiero wtedy, gdy zgromadzone środki przekroczą ustawowe limity.
Dwa limity zwolnienia
Nowe przepisy dzielą zgromadzone środki na dwie części: inwestycyjną i oszczędnościową.
W przypadku części inwestycyjnej zwolnienie ma obejmować aktywa do 100 tys. zł. Chodzi między innymi o akcje czy jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. OKI mają umożliwiać także inwestowanie w inne instrumenty finansowe.
Drugi limit dotyczy części oszczędnościowej. Dla lokat bankowych i skarbowych obligacji oszczędnościowych przewidziano zwolnienie do 25 tys. zł.
Nie oznacza to jednak możliwości ulokowania 100 tys. zł w inwestycjach i dodatkowych 25 tys. zł na lokatach bez podatku. Limit dla części oszczędnościowej mieści się w ogólnym limicie 100 tys. zł.
Od 2030 roku wartości zwolnione z podatku mają być waloryzowane. Pod uwagę będzie brana inflacja z pierwszych trzech kwartałów poprzedniego roku.
Ile wyniesie nowy podatek?
W pierwszym roku obowiązywania przepisów stawka podatku od wartości aktywów ma wynieść 0,85 proc. W kolejnych latach ma być powiązana ze stopą referencyjną Narodowego Banku Polskiego.
Według założeń Ministerstwa Finansów wysokość daniny ma odpowiadać 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP obowiązującej 31 października poprzedniego roku podatkowego.
Podatek nie będzie liczony na podstawie stanu konta z jednego konkretnego dnia. Pod uwagę ma być brana średnia dzienna wartość aktywów zgromadzonych na OKI w ciągu całego roku.
Oznacza to, że przy wyliczeniach uwzględniane będą między innymi wpłaty i wypłaty środków dokonywane w trakcie roku. Takie rozwiązanie ma uniemożliwić sztuczne obniżanie podatku poprzez chwilowe wycofywanie pieniędzy przed terminem rozliczenia.
Pieniądze będzie można wypłacić w każdej chwili
OKI nie będą produktem emerytalnym takim jak IKE czy IKZE. Oznacza to, że właściciel konta nie będzie musiał czekać do określonego wieku, aby skorzystać ze zgromadzonych środków.
Konto będzie mogła założyć osoba pełnoletnia, a pieniądze będzie można wpłacać i wypłacać w dowolnym momencie. Jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno OKI.
Nowe konta będą mogły oferować banki, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne oraz dobrowolne fundusze emerytalne. Otwarcie rachunku, wpłaty i wypłaty mają być bezpłatne.
Rozliczenia związane z nowym podatkiem mają odbywać się za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego.
Rząd chce zachęcić Polaków do inwestowania
Jednym z głównych celów wprowadzenia OKI jest zachęcenie Polaków do przenoszenia części oszczędności z lokat i depozytów bankowych na rynek kapitałowy.
Konstrukcja limitów pokazuje, że ustawodawca chce przede wszystkim promować inwestowanie. Dla aktywów inwestycyjnych przewidziano bowiem znacznie wyższy próg zwolnienia niż dla oszczędności przechowywanych na lokatach.
Według szacunków Ministerstwa Finansów dzięki OKI na Giełdę Papierów Wartościowych może trafić dodatkowo około 74 mld zł do 2040 roku.
Rząd liczy, że większy udział krajowych inwestorów poprawi płynność rynku i ułatwi przedsiębiorstwom pozyskiwanie kapitału na rozwój. System wzorowany jest na rozwiązaniach funkcjonujących w Szwecji, gdzie podobne konta są opodatkowane od wartości aktywów, a nie od faktycznie osiągniętego zysku.
Ustawa jeszcze nie weszła w życie
Przyjęcie ustawy przez Sejm nie oznacza końca procesu legislacyjnego. Dokument trafi teraz do Senatu, który może przyjąć go bez zmian, zaproponować poprawki lub odrzucić w całości.
Dopiero po zakończeniu prac w Senacie i ewentualnym ponownym głosowaniu w Sejmie ustawa będzie mogła zostać przekazana prezydentowi.
Jeśli proces legislacyjny zakończy się zgodnie z planem, Osobiste Konta Inwestycyjne mają być dostępne od 1 stycznia 2027 roku.
Komentarze (0)
Wysyłając komentarz akceptujesz regulamin serwisu. Zgodnie z art. 24 ust. 1 pkt 3 i 4 ustawy o ochronie danych osobowych, podanie danych jest dobrowolne, Użytkownikowi przysługuje prawo dostępu do treści swoich danych i ich poprawiania. Jak to zrobić dowiesz się w zakładce polityka prywatności.