Sejm 3 lipca 2026 r. uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych. Za przyjęciem nowych przepisów zagłosowało 427 posłów, przeciw było pięciu, a jeden wstrzymał się od głosu. Celem reformy jest zachęcenie Polaków do inwestowania na rynku kapitałowym oraz ograniczenie znaczenia podatku od zysków kapitałowych, znanego jako podatek Belki.
Podatek od aktywów zamiast podatku Belki
Najważniejszą zmianą jest zastąpienie 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych nowym podatkiem od wartości aktywów zgromadzonych na OKI.
Oznacza to, że inwestorzy nie zapłacą podatku od odsetek, dywidend czy zysków ze sprzedaży akcji, jednak po przekroczeniu ustawowych limitów zostanie naliczona nowa danina od wartości posiadanych środków.
Podatek będzie dotyczył wyłącznie pieniędzy zgromadzonych na Osobistych Kontach Inwestycyjnych. Środki przechowywane na zwykłych rachunkach bankowych nie zostaną objęte nowymi zasadami.
Limity zwolnienia z podatku
Ustawa przewiduje dwa limity zwolnienia. Dla części inwestycyjnej, obejmującej m.in. akcje i fundusze inwestycyjne, zwolnienie będzie obowiązywać do 100 tys. zł.
Z kolei dla części oszczędnościowej, obejmującej lokaty bankowe i skarbowe obligacje oszczędnościowe, limit wyniesie 25 tys. zł i będzie wliczany do ogólnego limitu 100 tys. zł.
Po przekroczeniu tych progów podatek zostanie naliczony wyłącznie od nadwyżki aktywów.
Jak będzie naliczana nowa danina?
W 2027 r. stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85%. W kolejnych latach będzie uzależniona od wysokości stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego, co oznacza, że może się zmieniać wraz z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej.
Podstawą opodatkowania nie będzie jednorazowy stan rachunku. Fiskus obliczy średnią dzienną wartość aktywów zgromadzonych na OKI w ciągu całego roku, uwzględniając zarówno wpłaty, jak i wypłaty. Ma to uniemożliwić czasowe wycofywanie środków tylko po to, by obniżyć wysokość podatku.
Swobodny dostęp do pieniędzy
W przeciwieństwie do IKE czy IKZE, Osobiste Konta Inwestycyjne nie będą produktami emerytalnymi. Właściciel konta będzie mógł w dowolnym momencie wpłacać i wypłacać środki bez konieczności czekania do osiągnięcia wieku emerytalnego.
OKI będą mogły prowadzić banki, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń oraz dobrowolne fundusze emerytalne. Otwarcie konta oraz podstawowe operacje mają być bezpłatne.
Rząd liczy na większe inwestycje
Zdaniem Ministerstwa Finansów nowe rozwiązanie ma zachęcić Polaków do przenoszenia części oszczędności z lokat bankowych na rynek kapitałowy. Rząd szacuje, że dzięki OKI do 2040 r. na Giełdę Papierów Wartościowych może trafić nawet 74 mld zł dodatkowego kapitału, co ma ułatwić finansowanie rozwoju polskich przedsiębiorstw.
Ustawa czeka na dalsze prace
Choć Sejm przyjął ustawę, nowe przepisy nie obowiązują jeszcze. Dokument trafi teraz do Senatu, który może zaakceptować go bez zmian, zgłosić poprawki lub odrzucić ustawę.
Dopiero po zakończeniu całego procesu legislacyjnego i podpisie prezydenta Osobiste Konta Inwestycyjne będą mogły wejść w życie. Zgodnie z obecnymi założeniami ma to nastąpić 1 stycznia 2027 r.
Komentarze (0)
Wysyłając komentarz akceptujesz regulamin serwisu. Zgodnie z art. 24 ust. 1 pkt 3 i 4 ustawy o ochronie danych osobowych, podanie danych jest dobrowolne, Użytkownikowi przysługuje prawo dostępu do treści swoich danych i ich poprawiania. Jak to zrobić dowiesz się w zakładce polityka prywatności.